Objectif fiscalité
Allégez vos impôts en préparant vos projets.
Déduction du PER, assurance vie après 8 ans, transmission : chaque levier a ses règles. Nous les regardons avec vous, à partir de votre situation réelle.
Où en êtes-vous ?
Choisissez votre tranche marginale d'imposition, le taux qui s'applique à la dernière part de vos revenus. Si vous ne la connaissez pas, nous la calculons avec vous pendant le bilan.
11 % tranche marginale
La déduction compte, mais elle n'est pas le seul critère.
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L'avantage du PER à l'entrée
Chaque euro versé et déduit vous fait économiser jusqu'à 11 centimes d'impôt. En contrepartie, l'épargne reste bloquée jusqu'à la retraite, sauf cas prévus par la loi.
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La souplesse de l'assurance vie
Votre épargne reste disponible, et les gains retirés après 8 ans bénéficient d'un abattement annuel.
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Votre tranche à la retraite
Le capital ou la rente du PER seront imposés à la sortie : comparez votre tranche d'aujourd'hui à celle attendue à la retraite.
30 % tranche marginale
La déduction du PER devient un vrai levier.
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Vos versements déductibles
Les versements volontaires sur un PER sont déductibles du revenu imposable, dans la limite d'un plafond qui dépend de vos revenus d'activité.
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L'effet sur votre impôt
Jusqu'à 30 centimes d'impôt en moins par euro déduit, tant que vos revenus restent dans cette tranche.
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Vos plafonds non utilisés
Les plafonds des 5 années précédentes que vous n'avez pas utilisés peuvent s'ajouter à celui de l'année, sous conditions.
41 % et plus tranche marginale
Chaque décision pèse plus lourd : organisez-les ensemble.
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Le plafond de déduction
Il est égal à 10 % de vos revenus d'activité nets de frais professionnels, dans la limite d'un montant maximal fixé chaque année. Le vérifier évite de verser au-delà de ce qui est déductible.
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L'assurance vie après 8 ans
Les gains retirés bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 €, ou 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune.
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La transmission
Donation et assurance vie permettent de préparer la suite en profitant des abattements prévus par la loi.
PER ou assurance vie : l'angle fiscal
Les deux ne se ressemblent pas : l'un joue à l'entrée, l'autre à la sortie et à la transmission. Beaucoup d'épargnants combinent les deux.
| Critère | Plan d'épargne retraite | Assurance vie |
|---|---|---|
| À l'entrée | Les versements volontaires se déduisent du revenu imposable, dans la limite du plafond. | Pas de déduction des versements. |
| Au retrait | Le capital ou la rente sont imposables. | Après 8 ans, abattement annuel de 4 600 € sur les gains retirés, ou 9 200 € pour un couple. Les prélèvements sociaux restent dus. |
| Au décès | [À compléter, à faire valider par le cabinet] | Chaque bénéficiaire reçoit jusqu'à 152 500 € exonérés, pour les primes versées avant 70 ans. |
À l'entrée
- PER
- Les versements volontaires se déduisent du revenu imposable, dans la limite du plafond.
- Assurance vie
- Pas de déduction des versements.
Au retrait
- PER
- Le capital ou la rente sont imposables.
- Assurance vie
- Après 8 ans, abattement annuel de 4 600 € sur les gains retirés, ou 9 200 € pour un couple. Les prélèvements sociaux restent dus.
Au décès
- PER
- [À compléter, à faire valider par le cabinet]
- Assurance vie
- Chaque bénéficiaire reçoit jusqu'à 152 500 € exonérés, pour les primes versées avant 70 ans.
Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Mis à jour le 15 octobre 2026
Votre avantage PER
Faites votre simulation en quelques instants.
Montant déduit de votre revenu imposable3 600 €
Jusqu'à1 080 €d'impôt en moins
Simulation indicative et non contractuelle, dans la limite du plafond de déduction. L'épargne est disponible à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé.
Être rappeléVous êtes
Salarié, indépendant, chef d'entreprise, retraité : les leviers fiscaux ne sont pas les mêmes selon votre statut et vos revenus.
Questions fréquentes sur la fiscalité
Mis à jour le 15 octobre 2026
Comment fonctionne la déduction du PER ?
Vos versements volontaires sur un PER se déduisent de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond. L'économie dépend de votre tranche marginale d'imposition. En contrepartie, le capital ou la rente sont imposés à la sortie.
Qu'est-ce que la tranche marginale d'imposition ?
C'est le taux qui s'applique à la dernière part de vos revenus. Le barème de l'impôt sur le revenu compte cinq taux : 0, 11, 30, 41 et 45 %. Il s'applique par part de quotient familial, donc selon la composition de votre foyer.
Pourquoi attendre 8 ans avant de retirer de l'argent d'une assurance vie ?
Vous pouvez retirer à tout moment. Mais après 8 ans, les gains retirés bénéficient d'un abattement annuel de 4 600 €, ou 9 200 € pour un couple soumis à imposition commune. Les prélèvements sociaux restent dus.
Le PER est-il intéressant si je paie peu d'impôts ?
La déduction pèse moins avec une tranche à 11 %, et pas du tout si vous n'êtes pas imposable. Vous pouvez alors choisir, à chaque versement, de ne pas déduire. Nous comparons PER et assurance vie avec vous pendant le bilan.
Faisons le point sur votre situation.
Premier bilan gratuit et sans engagement : en ligne, par téléphone ou au cabinet.