Objectif transmission
Transmettez votre patrimoine comme vous l'entendez.
Donation, assurance vie, clause bénéficiaire : la loi prévoit plusieurs façons de préparer la suite. Les choisir tôt vous laisse le temps de bien les utiliser.
Où en êtes-vous ?
Choisissez ce qui vous ressemble le plus. Nous vous montrons les règles à connaître en premier.
Aider mes enfants de mon vivant
La donation : transmettre maintenant, avec des abattements.
- 01
L'abattement parent-enfant
Chaque parent peut donner jusqu'à 100 000 € à chacun de ses enfants sans droits de donation. L'abattement se renouvelle tous les 15 ans.
- 02
Le don familial de somme d'argent
Un don d'argent est exonéré jusqu'à 31 865 €, en plus de l'abattement, si vous avez moins de 80 ans et que le bénéficiaire est majeur.
- 03
Les petits-enfants
Chaque grand-parent dispose d'un abattement de 31 865 € par petit-enfant, renouvelable tous les 15 ans.
Préparer la suite avant 70 ans
L'assurance vie, à alimenter de préférence avant 70 ans.
- 01
Le seuil des 152 500 €
Au décès, chaque bénéficiaire reçoit jusqu'à 152 500 € exonérés, pour les primes versées avant vos 70 ans.
- 02
Une clause bénéficiaire précise
Désignez chaque bénéficiaire par son identité complète et prévoyez la répartition du capital.
- 03
Donation et assurance vie ensemble
Les deux se complètent : l'une aide vos proches dès aujourd'hui, l'autre prépare la suite.
Transmettre après 70 ans
D'autres règles s'appliquent, toujours utiles.
- 01
Les versements après 70 ans
Les primes versées après 70 ans sont exonérées jusqu'à 30 500 €, pour l'ensemble de vos contrats.
- 02
Votre clause bénéficiaire
Tant qu'aucun bénéficiaire ne l'a acceptée, vous pouvez la modifier. Relisez-la : votre famille a peut-être changé.
- 03
La donation reste possible
Les abattements de donation se renouvellent tous les 15 ans. Le don familial de somme d'argent, lui, suppose d'avoir moins de 80 ans.
Donation ou assurance vie ?
Elles ne s'opposent pas : l'une transmet tout de suite, l'autre au décès. Beaucoup de familles combinent les deux.
| Critère | Donation | Assurance vie |
|---|---|---|
| Quand | De votre vivant : la somme ou le bien est transmis tout de suite. | À votre décès : le capital est versé aux bénéficiaires désignés. |
| Abattement | 100 000 € par parent et par enfant, renouvelable tous les 15 ans. | 152 500 € par bénéficiaire, pour les primes versées avant 70 ans. |
| Succession | [À compléter, à faire valider par le cabinet] | Avec des bénéficiaires désignés, le capital ne fait pas partie de la succession. |
| Souplesse | La donation est en principe définitive. [à valider par le cabinet] | Vous gardez votre épargne et pouvez modifier la clause tant qu'aucun bénéficiaire ne l'a acceptée. |
Quand
- Donation
- De votre vivant : la somme ou le bien est transmis tout de suite.
- Assurance vie
- À votre décès : le capital est versé aux bénéficiaires désignés.
Abattement
- Donation
- 100 000 € par parent et par enfant, renouvelable tous les 15 ans.
- Assurance vie
- 152 500 € par bénéficiaire, pour les primes versées avant 70 ans.
Succession
- Donation
- [À compléter, à faire valider par le cabinet]
- Assurance vie
- Avec des bénéficiaires désignés, le capital ne fait pas partie de la succession.
Souplesse
- Donation
- La donation est en principe définitive. [à valider par le cabinet]
- Assurance vie
- Vous gardez votre épargne et pouvez modifier la clause tant qu'aucun bénéficiaire ne l'a acceptée.
Les unités de compte présentent un risque de perte en capital.
Mis à jour le 15 octobre 2026
Vous êtes
Salarié, chef d'entreprise, retraité : ce que vous transmettez, et la façon de le faire, dépendent de votre situation.
Questions fréquentes sur la transmission
Mis à jour le 15 octobre 2026
Combien peut-on donner à ses enfants sans payer de droits ?
Chaque parent dispose d'un abattement de 100 000 € par enfant, renouvelable tous les 15 ans. S'y ajoute le don familial de somme d'argent, exonéré jusqu'à 31 865 €, si le donateur a moins de 80 ans et l'enfant est majeur.
L'assurance vie fait-elle partie de la succession ?
Non, lorsque des bénéficiaires sont désignés : le capital versé au décès suit alors une fiscalité propre à l'assurance vie. Pour les primes versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire est exonéré jusqu'à 152 500 €.
Que change le fait de verser après 70 ans ?
Les primes versées après 70 ans sont exonérées jusqu'à 30 500 €, un montant global pour l'ensemble des contrats de l'assuré. L'assurance vie reste utile, mais le calcul n'est plus le même.
Peut-on modifier sa clause bénéficiaire ?
Oui, jusqu'au décès, tant que le bénéficiaire désigné n'a pas accepté. La modification se fait par avenant auprès de l'assureur ou par testament ; dans ce cas, mieux vaut prévenir l'assureur.
Sources officielles (4)
- Quels sont les droits à payer sur une donation selon le lien avec le donateur ?, service-public.gouv.fr (nouvelle fenêtre)
- Comment sont imposés les revenus d'un contrat d'assurance vie ?, service-public.gouv.fr (nouvelle fenêtre)
- Contrat d'assurance-vie : souscription, service-public.gouv.fr (nouvelle fenêtre)
- Peut-on modifier la clause bénéficiaire d'un contrat d'assurance-vie ?, service-public.gouv.fr (nouvelle fenêtre)
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