Plan d’Épargne Retraite Obligatoire (PERO) : sécurisez la retraite de vos salariés et valorisez votre politique sociale

Dans un contexte où le système de retraite français évolue et où les salariés recherchent davantage de visibilité pour leur avenir, le Plan d’Épargne Retraite Obligatoire (PERO) s’impose comme un pilier de la protection sociale en entreprise.
Il permet de constituer une épargne long terme financée en tout ou partie par l’employeur, dans un cadre fiscal particulièrement avantageux.

Chez Serenilife Group, nous accompagnons les dirigeants, DRH et responsables financiers dans la conception, la mise en place et le pilotage d’un PERO adapté à leur organisation, respectant les obligations réglementaires tout en renforçant leur marque employeur.

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Qu’est-ce que le PERO ?

Le PERO est un dispositif d’épargne retraite instauré avec la loi PACTE pour remplacer progressivement les anciens contrats à cotisations définies (ex-Article 83).
Il permet à une entreprise de constituer, pour certaines catégories de salariés, une épargne retraite obligatoire et collective.

Concrètement, le PERO repose sur un principe simple : l’entreprise verse des cotisations définies sur un contrat dédié, en faveur des salariés concernés.
Ces derniers acquièrent alors des droits à la retraite sous forme de capital, de rente ou d’une combinaison des deux au moment de leur départ en retraite.

Le PERO offre une souplesse accrue par rapport aux anciennes solutions, une meilleure portabilité des droits en cas de changement d’employeur, et une harmonisation avec les autres dispositifs d’épargne retraite comme le PERECO ou le PER individuel.

Pourquoi mettre en place un PERO dans votre entreprise ?

Le PERO répond à plusieurs enjeux stratégiques pour l’employeur :

D’abord, il constitue un avantage social fort, notamment pour attirer et retenir les profils clés. Dans un marché du travail compétitif, proposer une épargne retraite obligatoire différencie clairement l’entreprise et renforce son attractivité.

Ensuite, il offre une visibilité financière aux salariés, qui savent précisément qu’une épargne est constituée pour leur retraite, sans effort de gestion de leur part.

Enfin, il s’agit d’un outil de pilotage social performant, qui permet d’équilibrer la rémunération globale, de motiver des catégories spécifiques (cadres, managers, fonctions critiques), tout en bénéficiant d’un cadre fiscal avantageux pour l’entreprise.

Le rôle du courtier dans la mise en place d’un PERO

Choisir et structurer un PERO ne se limite pas à la sélection d’un contrat.
Le courtier intervient à chaque étape pour garantir la conformité, la performance financière et la cohérence RH du dispositif.

Chez Serenilife Group, notre accompagnement repose sur une méthodologie éprouvée :

Audit de votre entreprise et définition des catégories

La première étape consiste à analyser votre organisation, vos effectifs et les catégories de salariés que vous souhaitez couvrir.
Le choix des « catégories objectives » est essentiel pour respecter le cadre légal (exigences URSSAF) et éviter tout risque de requalification.

Comparaison et négociation multi-assureurs

Nous comparons les offres de plusieurs compagnies afin d’identifier celles offrant :

un coût maîtrisé pour l’entreprise,
des garanties solides,
une architecture financière performante,
des frais encadrés,
et une gestion administrative fluide.

Grâce à notre indépendance, nous négocions en votre nom pour obtenir les meilleures conditions.

Comment fonctionne un PERO au quotidien ?

Le PERO prévoit le versement obligatoire de cotisations définies par l’employeur, selon une base déterminée (salaire, catégorie, tranche).
Ces cotisations sont investies sur un contrat géré par une compagnie d’assurance, qui propose différents supports financiers : fonds sécurisés, unités de compte, supports obligataires ou immobiliers.

Les droits acquis par le salarié sont définitivement constitués et portables : en cas de changement d’entreprise, le PERO peut être transféré sur un PER individuel ou un autre plan collectif, sans perte de droits.

Au moment de la retraite, le salarié peut choisir entre sortie en rente, sortie en capital ou une combinaison des deux selon les conditions prévues par le contrat.

Les avantages fiscaux du PERO pour l’entreprise et les salariés

Le PERO bénéficie d’un cadre fiscal particulièrement attractif.
Pour l’entreprise, les cotisations versées sont déductibles du résultat imposable et exonérées de charges sociales (hors CSG/CRDS et forfait social éventuel selon la taille de l’entreprise).

Pour le salarié, les sommes versées sur le PERO ne sont pas soumises à l’impôt sur le revenu tant qu’elles restent investies, ce qui constitue un avantage net immédiat.
Ces avantages permettent d’intégrer le PERO comme un véritable outil de rémunération globale optimisée.

Quelle différence entre PERO, PERECO et PER individuel

Bien que complémentaire, chaque dispositif a une fonction spécifique :

Le PERO est une épargne retraite obligatoire, financée uniquement par l’employeur, destinée à une catégorie objective de salariés.
Le PERECO représente la dimension collective et volontaire, associant participation, intéressement et abondement employeur.
Le PER individuel vise l’épargne personnelle du salarié et reste totalement facultatif.

Le rôle du courtier Serenilife est d’articuler ces dispositifs pour créer une politique retraite cohérente, équilibrée et fiscalement optimisée.

Quand mettre en place un PERO ?

La création d’un PERO est particulièrement pertinente lorsque l’entreprise souhaite :

fidéliser les profils stratégiques,
structurer une politique retraite moderne et attractive,
remplacer un ancien contrat Article 83,
harmoniser sa politique de rémunération,
renforcer la cohésion interne autour de la sécurité financière,
ou aligner sa politique RH avec les attentes actuelles des talents.

Un PERO peut également être mis en place lors de la refonte globale de la protection sociale de l’entreprise (mutuelle, prévoyance, PERECO, IFC…).

Pourquoi choisir Serenilife Group pour votre PERO ?

Serenilife Group se positionne comme un partenaire stratégique pour le dirigeant, le DAF et le service RH.
En tant que courtier indépendant, nous garantissons une vision objective, une maîtrise des enjeux sociaux et fiscaux et une capacité à négocier les contrats les plus performants du marché.

Nos atouts :

Une expertise reconnue en protection sociale et épargne entreprise.
Une analyse personnalisée de votre structure salariale.
Un accompagnement complet, de la conception au suivi annuel.
Une transparence totale dans la sélection des contrats et des assureurs.
Une vision globale intégrant mutuelle, prévoyance, PERECO, IFC et assurance homme-clé.

Avec Serenilife Group, le PERO devient un levier RH puissant, intégrant performance, attractivité et sécurité financière.

FAQ – PERO

La mise en place du PERO est-elle obligatoire ?

Non. Le PERO n’est obligatoire que pour les salariés inclus dans la catégorie définie par l’entreprise. C’est l’entreprise qui choisit de l’instaurer.